6. Tính tỷ giá ghi sổ
Khai báo hệ thống
Vào phân hệ Quản lý hệ thống/ Khai báo các tham số hệ thống/ Khai báo tham số cho các tính năng đánh giá chênh lệch tỷ giá
“Thời điểm áp dụng”: Thời gian bắt đầu áp dụng toàn bộ tính năng xử lý chênh lệch tỷ giá.
“Tự động tính chênh lệch tỷ giá theo ngày”: để áp dụng các chức năng tự động tính tỷ giá ghi sổ, tự động tính chênh lệch tỷ giá, tự động tạo bút toán hạch toán chênh lệch lãi lỗ trên từng chứng từ. Trong đó: Ngày bắt đầu và ngày kết thúc: là khoảng thời gian áp dụng tính năng.
“Tính chênh lệch tỷ giá cuối tháng”: loại bỏ các tính năng xử lý ngoại tệ và xử lý chênh lệch tỷ giá trên từng chứng từ. Trong đó: các lựa chọn phương pháp tính tỷ giá để mặc định phương pháp khi vào phân hệ Bút toán và sổ sách/ Cập nhật số liệu/ Tính tỷ giá ghi sổ để tính và áp lại tỷ giá ghi sổ cho hàng loạt chứng từ có giao dịch ngoại tệ vào cuối tháng.
Xử lý chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ
1. Các xử lý trên chứng từ
🌟 Thao tác chung ở các chứng từ/phiếu khi hạch toán giao dịch ngoại tệ
– Sau khi nhập thông tin tổng hợp trên phiếu thì chọn mã ngoại tệ cần hạch toán. Trên giao diện chứng từ sẽ hiển thị ô tỷ giá ghi sổ của tài khoản bên nợ và bên có.
– Nếu có khai báo “Tự động tính chênh lệch tỷ giá theo ngày” thì phần mềm sẽ tự động tính tỷ giá ghi sổ theo phương pháp bình quân di động theo ngày.
🌟 Tự động nhận dạng nghiệp vụ
– Sau khi nhập định khoản, phần mềm tự động chọn nghiệp vụ phù hợp ứng với định khoản đó
– Đối với 2 trường hợp rút tiền ngân hàng nộp quỹ và nộp tiền mặt vào ngân hàng thì phần mềm sẽ tự chọn lại nghiệp vụ, người dùng không thể thay đổi nghiệp vụ, Nếu cần thay đổi thì phải sửa lại định khoản trước.
– Đối với trường hợp đặc biệt là ứng trước tiền thì phần mềm sẽ tự chọn lại nghiệp vụ 1 lần duy nhất (khi nhập liệu chứng từ mới), sau đó nếu người dùng muốn thay đổi nghiệp vụ lại thì phần mềm sẽ hiển thị icon cảnh báo.
– Nếu phần mềm nhận thấy khác biệt giữa nghiệp vụ do người dùng chọn và nghiệp vụ phần mềm tự nhận dạng thì hiển thị một biểu tượng cảnh báo nhỏ, khi người dùng di chuột đến để biểu tượng đó xem thì sẽ thấy hiển thị thông báo (ví dụ: “Nghiệp vụ này có thể là Chi trả trước người bán. Vui lòng kiểm tra lại.”)
🌟 Gợi ý nhập tỷ giá giao dịch thực tế mua hay bán
– Sau khi nhập đầy đủ định khoản, chọn nghiệp vụ (lý do chi/nhận) và nhập số tiền thu/chi thì trên chứng từ sẽ gợi ý nhập loại tỷ giá giao dịch thực tế mua/bán phù hợp.
Lưu ý: Các trường hợp không cần thiết nhập tỷ giá giao dịch thực tế, phần mềm sẽ khóa lại ô nhập tỷ giá này. Ví dụ khi Tài khoản nợ và Tài khoản có đều áp dụng tỷ giá ghi sổ.
🌟 Kiểm tra các bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá
– Sau khi lưu phiếu, người dùng có thể chọn vào tính năng xem sổ cái để kiểm tra lại các bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.
Lưu ý: Tỷ giá hiển thị trên sổ cái sẽ được xác định dựa trên loại tỷ giá được áp dụng cho chính tài khoản ghi có hoặc tài khoản ghi nợ đó. (Ví dụ tài khoản 331 đang áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế là 22.360, tài khoản 1122 đang áp dụng tỷ giá ghi sổ là 22.285)
2. Hướng dẫn một số nghiệp vụ
– Nghiệp vụ: Chi trả nợ tiền mua hàng
– Định khoản
Nợ TK 331 Phải trả cho người bán ngoại tệ (theo tỷ giá ghi sổ)
Nợ TK 635 Chi phí tài chính (chênh lệch lỗ tỷ giá)
Có TK 111, 112 Tiền mặt ngoại tệ; Tiền gửi ngoại tệ (theo tỷ giá ghi sổ)
Có TK 515 Doanh thu hoạt động tài chính (chênh lệch lãi tỷ giá)
Lưu ý: nghiệp vụ này có thể phát sinh chênh lệch tỷ giá do tỷ giá ghi sổ của tài khoản 331 và 111, 112 có thể khác nhau.
– Vào phân hệ Quản lý tiền/ Cập nhật số liệu/ Giấy báo nợ (chi) của ngân hàng
– Tỷ giá ghi sổ (tổng hợp)/ Tỷ giá gs (chi tiết): Hệ thống tự tính theo phương pháp tính bình quân gia quyền di động.
– Nghiệp vụ: Chi ứng trước tiền mua hàng
– Định khoản
Nợ TK 331 Phải trả cho người bán ngoại tệ (theo tỷ giá giao dịch thực tế)
Có TK 111, 112 Tiền mặt; Tiền gửi ngoại tệ (theo tỷ giá ghi sổ)
Lưu ý: nghiệp vụ này có thể phát sinh chênh lệch tỷ giá do tài khoản 331 ghi nhận theo tỷ giá giao dịch thực tế và tài khoản 111, 112 ghi nhận theo tỷ giá ghi sổ, khi 2 tỷ giá này khác nhau sẽ tạo ra chênh lệch lãi hoặc lỗ tỷ giá
– Vào phân hệ Quản lý tiền/ Cập nhật số liệu/ Giấy báo nợ (chi) của ngân hàng
– Chọn lý do chi là Chi ứng trước tiền mua hàng
– Tỷ giá ghi sổ (tổng hợp)/ Tỷ giá gs (chi tiết): Hệ thống tự tính theo phương pháp tính bình quân gia quyền di động.
– Nghiệp vụ Chi ứng trước tiền mua hàng thuộc trường hợp đặc biệt nên TK nợ 331 sẽ áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế.
– Nghiệp vụ: Nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng
– Định khoản
Nợ TK 112 Tiền gửi ngân hàng ngoại tệ (theo tỷ giá ghi sổ của tài khoản 111)
Có TK 111 Tiền mặt ngoại tệ (theo tỷ giá ghi sổ)
Lưu ý: nghiệp vụ này không phát sinh chênh lệch tỷ giá do tài khoản 112 ghi nhận theo tỷ giá ghi sổ của tài khoản 111 theo qui định.
– Vào phân hệ Quản lý tiền/ Cập nhật số liệu/ Phiếu chi tiền mặt.
– Chọn lý do chi là Nộp tiền mặt vào ngân hàng.
– Tỷ giá ghi sổ (tổng hợp)/ Tỷ giá gs (chi tiết): Hệ thống tự tính theo phương pháp tính bình quân gia quyền di động.
– Nghiệp vụ Nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng thuộc trường hợp đặc biệt nên TK nợ 1122 sẽ áp dụng tỷ giá ghi sổ của TK có 1112 thay vì áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế.
Phiếu kế toán có xử lý chênh lệch tỷ giá
3. Mẫu in phiếu thu/chi tiền mặt bổ sung cặp định khoản chênh lệch lãi/lỗ
Tính tỷ giá ghi sổ cuối tháng
Chức năng này dùng để tính và áp lại tỷ giá ghi sổ cho hàng loạt chứng từ có giao dịch ngoại tệ.
Mặc định khi xử lý lưu các chứng từ thu, chi, giấy báo nợ, báo có,… phần mềm sẽ tự động tính và áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền di động (di động theo ngày). Trong trường hợp phát sinh chỉnh sửa chứng từ có xử lý tỷ giá ngoại tệ thì chương trình sẽ không tự động tính toán lại tỷ giá ghi sổ của những ngày sau đó. Lúc này cần sử dụng tính năng tính và áp lại tỷ giá ghi sổ để cập nhật lại tỷ giá chính xác.
– Vào phân hệ Bút toán và sổ sách/ Cập nhật số liệu/ Tính tỷ giá ghi sổ.
– Ô nhập Từ ngày và Đến ngày: nhập thời gian cần tính tỷ giá ghi sổ.
– Ô nhập Cách áp TGGS
- Bình quân di động theo ngày
- Bình quân tháng
– Nhấn nhận chương trình sẽ thực hiện tính tỷ giá ghi sổ, áp lại tỷ giá cho các chứng từ hạch toán ngoại tệ có liên quan, đồng thời cập nhật lại các bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.
Lưu ý: chương trình sẽ luôn tự động sao lưu dữ liệu trước khi tính toán, cập nhật lại tỷ giá và các bút toán liên quan.
-END-
♦◊♦◊♦◊♦◊♦◊♦
Tham gia nhóm Trao đổi – chia sẻ tin tức kế toán cùng chúng tôi để xem thêm nhiều tài liệu và kiến thức kế toán hay nhé.
Nếu bạn cần được tư vấn về Phần mềm kế toán Boro eAccounting , hãy liên hệ ngay với chúng tôi theo hotline để được phục vụ tốt nhất.
Hot line: 028 7106 1666
Xem thêm về phần mềm kế toán Boro eAccounting tại đây.
